「土地を売却したいけど、どんな税金がかかってくるのだろう」
「税金関係が難しくて、よく分からない…」
と悩んでる方も多いのではないでしょうか。土地の売却は、売却した金額のすべてが手元に残るわけではありません。一定の税負担がかかるため、事前にしっかりと理解しておくことが重要です。特に、税金の種類や節税のポイントを知っておくことで、無駄な出費を抑えられます。
本記事では、土地売却にかかる代表的な税金の種類や節税方法を詳しく解説します。
なお、以下では石川県でおすすめの不動産会社を紹介しているので、あわせて参考にしてください。
土地売却したときにかかる税金とは？
土地を売却すると、さまざまな税金が発生します。これらの税金は売却価格や所有期間などによって異なり、事前に知っておくことで余計な負担を避けることができます。ここでは、土地を売却した時に発生する主な税金について詳しく説明します。
これらの税金は、それぞれ異なる条件で発生し、計算方法も異なります。以下で詳しく見ていきましょう。
印紙税
印紙税は、土地売買契約書に貼付する収入印紙によって納付する税金です。契約書に記載された売買金額に応じて、税額が決まります。
たとえば、売買価格が1,000万円を超え5,000万円以下の場合、印紙税は1万円となります。ただし、軽減措置が適用されることもあるため、事前に確認することが大切です。
登録免許税
登録免許税は、不動産の名義変更をする際に発生する税金です。具体的には、土地の所有権を売主から買主へ移転する際に必要となり、固定資産税評価額に対して一定の税率がかかります。一般的には、売買による移転登記の場合、税率は2.0％です。
この税金は、売主ではなく買主が負担するのが一般的ですが、売買契約の内容によっては売主が一部負担するケースもあります。
譲渡所得税
土地売却によって得た利益に対して課される税金が譲渡所得税です。売却価格から取得費や譲渡費用を差し引いた金額（譲渡所得）が課税対象となり、所有期間によって税率が異なります。
所有期間が5年以下の場合は短期譲渡所得となり、税率が高くなります。一方で、5年を超えて所有していた場合は長期譲渡所得となり、税率を低く抑えることが可能です。
所得税
譲渡所得税は所得税に含まれるため、土地売却で得た利益に対して納税義務が生じます。短期譲渡所得の場合、所得税率は30％、長期譲渡所得の場合は15％が適用されます。
これに加えて、復興特別所得税として2.1％が課税されるため、実際の税負担はもう少し高くなるので注意が必要です。
住民税
住民税も譲渡所得に対して課される税金です。短期譲渡所得の場合は9％、長期譲渡所得の場合は5％の税率が適用されます。
所得税と合わせて計算することで、売却益に対する税負担がどの程度になるのか把握することができます。
土地売却で税金を抑えるポイント
土地売却時の税負担を軽減するためには、いくつかのポイントを押さえておくことが重要です。ここでは、税金を抑えるためのポイントについて解説します。
売却のタイミングや条件によって、税額が大きく変わるため、これらのポイントを意識して計画的に売却を進めましょう。
土地所有が5年を超えている場合
土地を売却する際、所有期間が5年を超えていると税負担が軽減されます。短期譲渡所得（5年以下）の場合、所得税30％・住民税9％が課税されるのに対し、長期譲渡所得（5年以上）では所得税15％・住民税5％となり、税率が大幅に低くなります。
したがって、売却を急ぐ必要がなければ、所有期間を5年以上に延ばすことで、より有利な税率での売却が可能です。また、5年の計算は売却した年の1月1日を基準に行われるため、タイミングを誤らないよう注意しましょう。
相続税の申告期限から3年以内に売却する
相続した土地を売却する場合、相続税の申告期限から3年以内であれば、『取得費加算の特例』が適用されます。したがって、相続時に支払った相続税の一部を取得費に加算でき、譲渡所得税の負担を軽減できます。
たとえば、高額な相続税を支払った場合、この特例を活用することで、課税対象となる所得を減らし、結果として支払う税額を抑えることが可能です。ただし、この特例を利用するには、申告期限を厳守する必要があります。
3,000万円の特別控除
居住用財産を売却する場合、3,000万円までの譲渡所得が控除される特例があります。この控除を利用することで、売却益の大部分または全額が非課税となる可能性があるので注意が必要です。
ただし、控除を受けるためには、売却する土地が自身の居住用であることや、家族内での売却ではないことなど、一定の条件を満たす必要があります。適用条件をしっかり確認し、適切なタイミングで売却を進めることが重要です。
土地を高く売るためのポイント
土地を売却する際は、できるだけ高く売ることが理想です。売却価格を最大化するためには、以下のポイントを押さえておきましょう。
これらのポイントを意識することで、より有利な条件で土地を売却できる可能性が高まります。以下で詳しく解説します。
複数社に依頼する
不動産の売却を成功させるためには、複数の不動産会社に査定を依頼することが重要です。一社だけに依頼すると、市場価格よりも低い査定額での売却となる可能性があります。複数社に依頼することで、より適正な価格を把握し、競争を生むことで高額査定を引き出しやすくなります。
また、不動産会社ごとに得意な売却方法や対象エリアが異なるため、最適な売却戦略を見極めるためにも、比較検討が欠かせません。
土地の買取実績が豊富な業者を選ぶ
不動産会社の選定においては、過去の取引実績が豊富な業者を選ぶことが成功の鍵となります。実績のある業者は市場動向を的確に把握しており、迅速かつ適正な価格での売却が期待できます。
また、実績が多い業者は独自の販売ルートを持っていることが多く、買い手をスムーズに見つけることが可能です。実績や評判を確認しながら、信頼できる業者を選びましょう。
値引き交渉を前提に売り出す
土地を売却する際、多くの買主は価格交渉を行います。したがって、最初から希望価格ぴったりで売り出すのではなく、交渉を見越して少し高めに設定しておくと良いでしょう。値引き交渉に応じる余地を持たせることで、買主にも納得感を与えやすく、最終的な売却価格を高く維持することができます。
ただし、市場価格から大きくかけ離れた価格設定にすると、買主が敬遠する可能性があるため、適切な価格設定が重要です。
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| 項目 | 詳細 |
|---|---|
| 会社名 | ひととき株式会社 |
| 所在地 | 石川県金沢市入江１-30 |
| 電話番号 | 076-227-8990 |
| 公式サイト | https://www.hitotoki.ltd/ |
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まとめ
土地を売却する際には、さまざまな税金がかかるため、事前にその内容を把握しておくことが重要です。特に、印紙税、登録免許税、譲渡所得税、所得税、住民税などの税金が発生するため、適切な節税対策を行うことで税負担を軽減できます。
また、土地を高く売却するためには、複数社に査定を依頼し、買取実績が豊富な業者を選ぶことがポイントです。さらに、値引き交渉を前提にした売却戦略を取ることで、より良い条件で売却を成功させることができます。計画的に準備を進め、最適なタイミングで土地を売却しましょう。
